כשעוזבים מקום עבודה ומדברים על כספי הפיצויים, אחת השאלות הנפוצות היא כמה כסף אפשר לקבל עכשיו ללא מס, והאם כדאי למשוך אותו.
בדרך כלל השאלה מתייחסת לכספי הפיצויים שנמצאים בקרן הפנסיה או בחיסכון הפנסיוני. סביר להניח שלא נחדש לכם כשנאמר שמשיכת הכספים האלו תקטין את הפנסיה העתידית.
אבל בסיום עבודה עשויים להיות גם כספי פיצויים שלא נמצאים בקרן הפנסיה. לפעמים המעסיק צריך לשלם מענק או להשלים את כספי הפיצויים שמגיעים לכם.
גם על הכסף הזה צריך לקבל החלטה, והיא עשויה להשפיע על המס שתשלמו שנים לאחר מכן.
מענק פטור ממס היום יכול להשפיע על המס בפרישה
כשמסיימים לעבוד, המעסיק מדווח בטופס 161 על כספי הפיצויים שהועמדו לרשותכם, כולל כספים שנמצאים בקופות ומענקים שהמעסיק משלם ישירות.
גם על המענקים האלה נדרשת החלטה.
אם מחליטים לקבל את המענק בפטור ממס, נהנים מהטבת מס עכשיו. אבל לפטור הזה עשוי להיות מחיר בעתיד.
לפי כללי המס, חלק מכספי הפיצויים שקיבלתם בפטור ממס כשעזבתם מקום עבודה, עשוי להקטין את הפטור ממס שתקבלו על הפנסיה בעתיד והמשמעות היא שייתכן שתשלמו יותר מס הכנסה על הפנסיה החודשית.
כלומר, גם אם לא משכתם שקל אחד מקרן הפנסיה, קבלת מענק פטור ממס מהמעסיק עשויה להשפיע על המס שנשלם על הפנסיה בעתיד.
יחד עם זאת, לא כל מענק פטור נכלל בחישוב, ולא כל סוגי הפטור על הקצבה מושפעים ממנו, וגם כשהפטור קטן, לא בהכרח משלמים יותר מס בפועל, אבל זו השפעה שחשוב להכיר לפני שמקבלים החלטה.
המעסיק כבר דיווח על המענק. האם חייבים לקבל אותו עכשיו?
לא בהכרח.
יש מקרים שבהם המעסיק יכול להפקיד בקופת גמל לקצבה גם את המענק שהיה אמור לשלם לכם ישירות וכך אפשר לבחור ברצף פיצויים במקום להתחשבן על המענק עכשיו.
האפשרות הזאת מחייבת אישור מתאים מרשות המיסים ועמידה בתנאים שנקבעו. חשוב לבדוק בזמן מה נדרש כדי להסדיר אותה, ולא להניח שאפשר להשאיר את ההחלטה לזמן אחר ללא הגבלה.
הבחירה ברצף פיצויים מאפשרת לדחות את ההתחשבנות למועד סיום העבודה אצל המעסיק הבא. כדי לשמור על הרצף, צריך בין היתר להתחיל לעבוד אצל מעסיק חדש בתוך שנה, ושהמעסיק החדש יפקיד עבורכם כספים למרכיב הפיצויים.
אם ממשיכים לעמוד בתנאים, אפשר לשמור על הרצף גם לאורך כמה מקומות עבודה, ולעיתים עד לפרישה לפנסיה.
חשוב להבחין בין רצף פיצויים לרצף קצבה. אלה שתי אפשרויות שונות, עם תנאים והשלכות שונות.
ויש גם מגבלה חשובה: ככלל, אם בוחרים ברצף פיצויים, אי אפשר באותה עזיבה למשוך חלק מכספי הפיצויים בפטור ממס ולייעד את היתרה לרצף פיצויים. בשילובים שונים חלים כללים אחרים, ולכן חשוב לבדוק איזו אפשרות מתאימה לכם לפני שמחליטים.
למה חשוב להכיר את האפשרות לרצף פיצויים?
כי צירוף תקופות עבודה אצל כמה מעסיקים עשוי לשנות את חישוב הפטור על הפיצויים, ובמקרים מסוימים גם להגדיל אותו.
בנוסף, כשמגיעים להתחשבנות על כספי הפיצויים, אפשר לבחון גם אפשרות לפריסת מס על הסכום החייב. האפשרות הזאת כפופה לכללים ולתנאים נפרדים, והיא לא ניתנת אוטומטית בגלל הבחירה ברצף פיצויים.
זה לא מבטיח שבסופו של דבר נשלם פחות מס, אבל ייתכן שזה פותח אפשרויות שלא עומדות לרשותכם היום.
חשוב לדעת שכדי לדחות את ההתחשבנות, לא מספיק להשאיר את הכספים כפי שהם. צריך לבדוק ולהסדיר את הבחירה ברצף פיצויים, את האישור ואת הטיפול בכספים בהתאם להוראות רשות המסים ולמועדים שנקבעו.
על כספי הפיצויים שלכם אתם צריכים לקבל החלטה, וההחלטה הזאת עשויה להשפיע על גובה המס שתשלמו שנים לאחר מכן.
מה כדאי לשאול בסיום עבודה?
לפני שמחליטים מה לעשות עם כספי הפיצויים, כדאי לשאול ולברר:
- איזה כסף עומד לרשותכם? כמה נמצא בחיסכון הפנסיוני, והאם מגיע לכם גם מענק או השלמת פיצויים ישירות מהמעסיק?
- מה יקרה אם תקבלו את המענק בפטור ממס עכשיו? האם הפטור הזה עשוי להשפיע על הפטור שתקבלו על הפנסיה בעתיד?
- האם אתם צריכים את הכסף עכשיו? ואם לא, האם אפשר להפקיד אותו לקופה ולדחות את ההתחשבנות?
- האם צפויה לכם תקופת עבודה נוספת? האם הבחירה ברצף פיצויים עשויה לשנות את חישוב הפטור בעתיד, והאם תהיה אפשרות מתאימה לפריסת מס?
ההחלטה היא לא רק על גובה הפנסיה
לפעמים יש צורך בכספי הפיצויים עכשיו, וההחלטה לקבל אותם בפטור ממס יכולה להיות מתאימה.
אבל כשאין צורך מיידי בכסף, כדאי לבדוק את האפשרויות לפני שמנצלים את הפטור.
סיום עבודה הוא לא רק סגירת חשבון עם המעסיק. זה גם מועד שבו מתקבלות החלטות על כספים והטבות מס שנצברות לאורך שנות העבודה.
צריך לדעת אילו החלטות עומדות על הפרק עכשיו, מה עשוי להשתנות בעקבותיהן, ואילו אפשרויות חשוב לכם לשמור לפני שסוגרים את החשבון.
לקריאה נוספת
ומה אם כספי הפיצויים נשארו בקופה ולא משכתם אותם? האם זה אומר שהפטור ממס נשמר? על השאלה הזאת תוכלו לקרוא בהבחנה רשות המסים – הודעה על פרישה מעבודה, טופס 161
